Welche Nachweise braucht man für eine steuerliche Geldspende?

Gefaltete Spendenquittung neben weißem Briefumschlag und Euromünzen auf Holztisch im warmen Naturlicht.

Für eine Geldspende brauchst du in den meisten Fällen eine sogenannte Zuwendungsbestätigung, also einen offiziellen Spendennachweis der empfangenden Organisation. Dieses Dokument legst du deiner Steuererklärung bei, damit das Finanzamt den Betrag als Sonderausgabe anerkennt. Bei kleineren Beträgen gibt es jedoch eine praktische Vereinfachungsregel. Die folgenden Abschnitte erklären dir, was genau gilt, was auf dem Nachweis stehen muss und worauf du achten solltest.

Welche Beträge lassen sich ohne Beleg absetzen?

Geldspenden bis zu 300 Euro kannst du ohne Zuwendungsbestätigung steuerlich absetzen. Als Nachweis reicht in diesem Fall ein vereinfachter Beleg, zum Beispiel ein Kontoauszug oder ein Screenshot deines Online-Bankings, der den Empfänger, den Betrag und das Datum der Überweisung zeigt. Diese Vereinfachungsregel gilt aber nur, wenn die empfangende Organisation als gemeinnützig anerkannt ist.

Wichtig dabei: Der Kontoauszug muss klar erkennen lassen, an wen du gespendet hast. Bei Barzahlungen ist diese Vereinfachung in der Praxis schwieriger nachzuweisen, weshalb eine Überweisung oder ein Lastschriftverfahren immer die bessere Wahl ist. Spendest du mehr als 300 Euro an eine Organisation, benötigst du zwingend eine offizielle Zuwendungsbestätigung.

Was muss eine Zuwendungsbestätigung enthalten?

Eine gültige Zuwendungsbestätigung muss bestimmte Pflichtangaben enthalten, damit das Finanzamt sie akzeptiert. Dazu gehören der vollständige Name und die Adresse des Spenders, der genaue Spendenbetrag in Zahlen und Buchstaben, das Datum der Zahlung sowie der Name und die Adresse der empfangenden Organisation. Außerdem muss die Bestätigung den Hinweis enthalten, dass die Organisation als gemeinnützig anerkannt ist.

Weitere Pflichtbestandteile sind:

Die Angabe des Zwecks, für den die Spende verwendet wird
Ein Hinweis darauf, ob es sich um eine Geldzuwendung oder eine Sachspende handelt
Die Steuernummer oder das Aktenzeichen des Freistellungsbescheids der Organisation
Die Unterschrift eines Vertretungsberechtigten der Organisation

Viele Organisationen stellen die Zuwendungsbestätigung heute digital aus. Das ist steuerrechtlich zulässig, solange alle Pflichtangaben vollständig vorhanden sind. Wenn du dir unsicher bist, ob dein Dokument vollständig ist, lohnt sich ein kurzer Blick auf die Checkliste des Bundesfinanzministeriums.

Wie lange muss man den Spendennachweis aufbewahren?

Du musst den Spendennachweis nicht dauerhaft archivieren, solltest ihn aber mindestens ein Jahr nach Bestandskraft des Steuerbescheids aufbewahren. Das Finanzamt kann in diesem Zeitraum noch Nachweise anfordern, auch wenn du die Bestätigung nicht automatisch einreichen musst. Praktisch bedeutet das: Heb den Nachweis auf, bis dein Steuerbescheid unanfechtbar ist und keine Rückfragen mehr zu erwarten sind.

Wenn du Spenden über einen längeren Zeitraum tätigst oder größere Beträge absetzt, empfiehlt es sich, die Unterlagen etwas länger zu behalten, zum Beispiel zwei bis drei Jahre. Digitale Kopien reichen aus, solange sie lesbar und vollständig sind.

Wann erkennt das Finanzamt eine Spende nicht an?

Das Finanzamt lehnt eine Geldspende ab, wenn die empfangende Organisation nicht als gemeinnützig anerkannt ist, der Zuwendungsbestätigung Pflichtangaben fehlen oder der Nachweis nicht den gesetzlichen Anforderungen entspricht. Auch Zahlungen, die als Gegenleistung für eine Leistung erbracht wurden, gelten steuerlich nicht als Spende.

Häufige Gründe für eine Ablehnung sind:

Die Organisation hat keinen gültigen Freistellungsbescheid mehr
Der Verwendungszweck auf dem Überweisungsbeleg stimmt nicht mit dem auf der Bestätigung überein
Die Bestätigung wurde nicht von einer zeichnungsberechtigten Person ausgestellt
Bei Spenden über 300 Euro fehlt die offizielle Zuwendungsbestätigung und nur ein Kontoauszug wurde eingereicht

Außerdem erkennt das Finanzamt keine Spenden an, bei denen ein direkter persönlicher Vorteil entsteht, zum Beispiel wenn du im Gegenzug für deine Zahlung ein Produkt oder eine Dienstleistung erhältst. In solchen Fällen handelt es sich um einen Kauf, nicht um eine Spende.

Wie hoch ist der steuerliche Abzug für Geldspenden?

Geldspenden kannst du bis zu 20 Prozent deines Gesamtbetrags der Einkünfte als Sonderausgaben steuerlich abziehen. Das bedeutet: Je nach deinem persönlichen Steuersatz reduziert sich deine Steuerlast direkt durch die Spende. Übersteigen deine Spenden diese Grenze, werden sie in das nächste Steuerjahr vorgetragen und dort berücksichtigt.

Ein einfaches Beispiel zur Veranschaulichung: Wenn du ein zu versteuerndes Einkommen von 40.000 Euro hast und 500 Euro gespendet hast, kannst du diese 500 Euro vollständig als Sonderausgaben abziehen, da sie weit unter der 20-Prozent-Grenze liegen. Dein zu versteuerndes Einkommen sinkt damit auf 39.500 Euro. Die tatsächliche Steuerersparnis hängt von deinem individuellen Steuersatz ab.

Für Spenden an politische Parteien gelten eigene Regelungen, die sich von den allgemeinen Spendenregelungen für gemeinnützige Organisationen unterscheiden. Hier greift statt des Sonderausgabenabzugs eine direkte Steuerermäßigung bis zu einem bestimmten Höchstbetrag.

Wie wir bei Lebensstift gemeinnützige Spenden ermöglichen

Wir bei Lebensstift gGmbH sind ein gemeinnützig anerkannter Träger der Kinder- und Jugendhilfe in Berlin. Das bedeutet: Deine Geldspende an uns ist steuerlich absetzbar, und wir stellen dir nach Eingang deiner Zahlung eine ordnungsgemäße Zuwendungsbestätigung aus, die alle gesetzlichen Pflichtangaben enthält.

Was eine Spende an uns konkret bewirkt:

Sie unterstützt Kinder und Jugendliche in unseren Wohngruppen in Berlin
Sie fördert kreative Projekte in den Bereichen Kunst, Musik und Sport
Sie hilft uns, individuelle Betreuungsangebote weiterzuentwickeln
Sie trägt dazu bei, jungen Menschen eine verlässliche Struktur und neue Perspektiven zu geben

Du möchtest eine Geldspende tätigen und gleichzeitig von der steuerlichen Absetzbarkeit profitieren? Alle Informationen zu unserem Spendenkonto findest du direkt auf unserer Website. Bei Fragen stehen wir dir gern zur Verfügung, schreib uns einfach über unsere Kontaktseite.